La retraite, c'est la question que la plupart des freelances remettent à plus tard. On optimise son net mensuel, on arbitre entre salaire et dividendes, on choisit la SASU ou l'EURL — mais on oublie souvent d'estimer ce que vaudra réellement sa pension dans 25 ou 30 ans. Pourtant, le choix de statut juridique a un impact direct, chiffrable, sur le montant que vous percevrez chaque mois à la retraite.
Cet article vous donne les outils pour simuler votre pension selon votre statut — et un lien vers le simulateur interactif Retraite vs ETF déjà disponible sur DansTaPoche pour personnaliser votre propre trajectoire.
Deux régimes, deux logiques de retraite
Tous les freelances cotisent à la retraite de base (Sécurité sociale), quel que soit leur statut. La différence structurelle se joue sur la retraite complémentaire :
- SASU (président assimilé salarié) → régime général AGIRC-ARRCO, le régime complémentaire des salariés du secteur privé
- EURL / EI / micro-entrepreneur (TNS) → SSI (Sécurité Sociale des Indépendants), le régime des travailleurs non salariés
Les deux systèmes fonctionnent par accumulation de points : vous cotisez chaque année, vous accumulez des points, et vous convertissez ces points en rente mensuelle lors de votre départ à la retraite. La différence fondamentale est dans le rendement du point.
Le calcul des points de retraite : formules exactes
Le rendement réel d'un régime se mesure ainsi : pour 1 € cotisé, quelle pension annuelle obtenez-vous ?
| Régime | Prix d'achat du point | Valeur du point | Rendement |
|---|---|---|---|
| AGIRC-ARRCO (SASU) | 1,3956 € | 0,7372 €/an | 52,8 % |
| SSI complémentaire (EURL/EI) | 1,45 € | 0,65 €/an | 44,8 % |
Formule AGIRC-ARRCO : points acquis = cotisation ÷ 1,3956 ; pension annuelle = points × 0,7372 €
Formule SSI : points acquis = cotisation ÷ 1,45 ; pension annuelle = points × 0,65 €
En pratique : pour 1 000 € cotisés à l'AGIRC-ARRCO, vous recevrez 528 €/an de pension complémentaire. Pour 1 000 € cotisés au SSI complémentaire, vous recevrez seulement 448 €. Sur 30 ans de carrière, cet écart de rendement (~18 %) devient très significatif.
Simulation sur 30 ans : 50 000 €/an de revenus
Voici une simulation concrète pour un freelance avec 50 000 € de revenus annuels (CA ou salaire, selon le statut), sur une carrière de 30 ans — le niveau où la comparaison est la plus parlante pour un indépendant en début de trajectoire.
| Indicateur | SASU (AGIRC-ARRCO) | EURL / EI (SSI) |
|---|---|---|
| Revenus annuels | 50 000 € (salaire brut) | 50 000 € (revenu TNS) |
| Cotisation retraite complémentaire/an | ~6 000 € | ~2 200 € |
| Points acquis/an | ~4 300 pts | ~1 520 pts |
| Points sur 30 ans | ~129 000 pts | ~45 600 pts |
| Pension complémentaire/mois | ~793 €/mois | ~247 €/mois |
| Écart mensuel | ~546 €/mois en faveur de la SASU | |
Simulation indicative. Les montants réels dépendent de l'évolution des valeurs de points et des plafonds de cotisations. Ces chiffres illustrent l'ordre de grandeur de la différence.
La différence est nette : la SASU génère une pension complémentaire 3× plus élevée que l'EURL à même niveau de revenus. Mais elle cotise aussi beaucoup plus (~3 800 €/an de plus), ce qui réduit d'autant la trésorerie disponible chaque année.
Simulation sur 30 ans : 80 000 €/an de revenus
Pour un freelance avec un CA plus élevé (80 000 €/an), la comparaison évolue :
| Indicateur | SASU (AGIRC-ARRCO) | EURL / EI (SSI) |
|---|---|---|
| Revenus annuels | 55 000 € (salaire brut) | 55 000 € (revenu TNS) |
| Cotisation retraite complémentaire/an | ~7 200 € | ~2 800 € |
| Points acquis/an | ~5 160 pts | ~1 930 pts |
| Pension complémentaire/mois | ~950 €/mois | ~313 €/mois |
| Écart mensuel | ~637 €/mois en faveur de la SASU | |
Plus les revenus sont élevés, plus l'écart absolu en pension s'accentue — mais aussi plus la différence de cotisations annuelles est importante.
L'autre côté de la médaille : que faire avec l'économie de cotisations EURL ?
Le gérant d'EURL cotise moins que le président de SASU — c'est un fait. La question est : que fait-il de cette différence ?
Si cette économie (environ 3 000–4 000 €/an selon les revenus) est simplement consommée ou laissée en trésorerie non investie, la SASU gagne clairement sur le plan de la retraite. Mais si le gérant d'EURL place systématiquement cette différence dans un PER (Plan d'Épargne Retraite) ou des ETF indiciels, le calcul devient beaucoup plus serré — et potentiellement favorable à l'EURL.
C'est exactement ce que compare notre simulateur interactif Retraite vs ETF →
Il vous permet de visualiser, sur votre propre horizon de carrière, si investir le différentiel de cotisations en ETF (avec un taux de rendement paramétrable) vous permettra de dépasser ou non la rente mensuelle que vous auriez accumulée via l'AGIRC-ARRCO.
Le PER : le joker fiscal des TNS
Les travailleurs non salariés (gérants d'EURL, EI, micro-entrepreneurs ayant opté pour un régime réel) disposent d'un avantage fiscal que les assimilés salariés n'ont pas dans les mêmes proportions : le Plan d'Épargne Retraite (PER) avec plafond Madelin majoré.
Pour un TNS, le plafond de déduction PER est calculé ainsi :
- 10 % du bénéfice imposable (dans la limite de 8 PASS) + 15 % de la fraction du bénéfice supérieure à 1 PASS (47 100 € en 2026)
Exemple : revenu imposable 60 000 € → plafond PER = 10 % × 60 000 + 15 % × (60 000 − 47 100) = 6 000 + 1 935 = 7 935 €. Ces 7 935 € sont intégralement déductibles du revenu imposable — économie d'impôt immédiate de ~2 400 € au TMI de 30 %.
Bien utilisé, le PER permet au gérant d'EURL de réduire son IR tout en constituant une épargne retraite complémentaire — partiellement en lieu et place du régime obligatoire SSI moins généreux. En savoir plus : PER freelance 2026 : plafond, déduction et arbitrage dividendes →
La retraite de base : ce que vous cotisez dans tous les cas
Au-delà de la complémentaire, la retraite de base (régime général pour la SASU, SSI de base pour l'EURL) suit une logique similaire de validation de trimestres. Pour valider 4 trimestres par an, il faut cotiser sur une assiette d'au moins 600 fois le SMIC horaire (soit environ 6 900 € de revenus annuels en 2026).
En SASU avec un salaire nul (dividendes uniquement), vous ne validez aucun trimestre de retraite — ni de base, ni complémentaire. C'est l'un des grands pièges du président de SASU sans salaire : l'optimisation court-termiste peut coûter très cher en droits à la retraite.
Taux de remplacement : combien toucherez-vous par rapport à votre revenu ?
Le taux de remplacement exprime quelle proportion de votre dernier revenu d'activité vous toucherez à la retraite (retraite de base + complémentaire). C'est l'indicateur le plus parlant pour évaluer votre niveau de vie futur.
| Statut | Taux de remplacement estimé | Commentaire |
|---|---|---|
| Salarié du privé (référence) | 60–70 % | Retraite de base + AGIRC-ARRCO |
| SASU (assimilé salarié) | 55–65 % | Selon niveau de salaire versé |
| EURL / EI (TNS) | 40–50 % | SSI structurellement moins généreux |
| Micro-entrepreneur | 30–40 % | Cotisations proportionnelles au CA, souvent faibles |
Les micro-entrepreneurs qui facturent 50 000 € de CA mais ne reversent des cotisations que sur une assiette réduite (abattement 34 % BNC ou 50 % BIC appliqué) accumulent peu de droits retraite — un point souvent sous-estimé lors du choix du statut.
Simuler sa propre retraite freelance en 5 minutes
Les chiffres ci-dessus sont des ordres de grandeur. Votre situation personnelle dépend de :
- Votre niveau de revenus réels (et leur évolution au fil des années)
- Le statut choisi (SASU / EURL / micro / EI)
- Votre horizon de départ à la retraite
- Le rendement hypothétique de vos investissements en parallèle (PER, ETF)
Notre simulateur interactif permet de paramétrer tous ces facteurs et de visualiser graphiquement la comparaison entre la pension accumulée via le régime obligatoire et la valeur d'un portefeuille ETF alimenté avec le différentiel de cotisations.
Simuler ma retraite freelance : Régime obligatoire vs ETF →
Ce que le simulateur ne remplace pas
Une simulation reste une simulation. Quelques limites importantes à garder en tête :
- La rente est viagère : le régime de retraite obligatoire vous verse une pension jusqu'à votre décès, quelle que soit votre longévité. Un portefeuille ETF peut s'épuiser si vous vivez très vieux.
- La réversion : en cas de décès, votre conjoint peut recevoir 50–60 % de votre pension AGIRC-ARRCO. Pas d'équivalent automatique en EURL/SSI sans prévoyance spécifique.
- Les rendements ETF ne sont pas garantis : 7 %/an en moyenne sur 30 ans, c'est l'hypothèse standard, mais les marchés peuvent décevoir sur certaines périodes.
- La réforme des retraites : les régimes évoluent. Les valeurs de points AGIRC-ARRCO et SSI sont revalorisées chaque année.
Pour une vision complète de votre protection sociale selon votre statut, consultez également : Protection sociale SASU vs EURL : comparatif complet →
En résumé : ce qu'il faut retenir
- La SASU (AGIRC-ARRCO) génère une pension complémentaire 2 à 3× plus élevée que l'EURL (SSI) à même niveau de revenus, grâce à un meilleur rendement des points (52,8 % vs 44,8 %)
- Mais la SASU cotise beaucoup plus — le gérant d'EURL dispose chaque année de 3 000 à 5 000 € supplémentaires à investir ou épargner
- Si cette économie est investie en ETF ou en PER, l'EURL peut rattraper voire dépasser la SASU en termes de capital retraite — notre simulateur permet de tester cette hypothèse
- Le PER est un levier fiscal puissant pour les TNS : déduction immédiate de l'IR, plafond plus généreux qu'en SASU
- Attention au SASU sans salaire : pas de cotisations retraite = pas de droits, ni de base ni de complémentaire
- Le simulateur DansTaPoche vous permet de visualiser votre trajectoire retraite selon votre statut et votre CA
Pour aller plus loin sur le choix de statut et son impact global sur votre rémunération :
SASU vs EURL 2026 : comparatif complet →
Retraite complémentaire freelance 2026 : SSI vs AGIRC-ARRCO en détail →