Le design produit est l'une des spécialités tech où le freelance est devenu la norme plutôt que l'exception : missions de trois à douze mois en régie, TJM supérieurs à ceux des développeurs juniors, clients souvent à l'étranger. C'est aussi un métier où les erreurs de statut coûtent cher, parce que le plafond de la micro-entreprise est atteint en huit mois de mission. Ce guide traite le volet entreprise : statut, cotisations 2026, TVA avec les clients étrangers, frais, cas chiffré à 100 000 € de CA. Pour les métiers voisins du graphisme et de l'illustration, voir graphiste et designer freelance.
1. TJM 2026 et chiffre d'affaires réaliste
| Profil | Junior (0-3 ans) | Confirmé (3-7 ans) | Senior / lead (7 ans +) |
|---|---|---|---|
| UI designer | 350 à 450 €/j | 450 à 600 €/j | 600 à 800 €/j |
| UX designer / UX researcher | 350 à 450 €/j | 500 à 700 €/j | 750 à 1 000 €/j |
| Product designer (UX + UI + discovery) | 400 à 500 €/j | 550 à 750 €/j | 800 à 1 100 €/j |
| Design system / DesignOps | — | 600 à 750 €/j | 800 à 1 000 €/j |
Comptez 180 à 200 jours facturables par an en régie longue, 120 à 150 en missions courtes avec de la prospection. Un confirmé à 600 €/j et 180 jours réalise 108 000 €de CA : il est hors micro-entreprise dès la première année pleine. Les intermédiaires prélèvent leur part : 10 % sur Malt pour un nouveau client (dégressif), 15 à 25 % de marge pour une ESN qui vous place en régie, 8 à 12 % de frais de gestion en portage salarial. La méthode de calcul du TJM est dans calculer son TJM.
2. Quel statut selon votre situation
| Situation | Statut conseillé | Pourquoi |
|---|---|---|
| Side-project ou temps partiel, CA < 40 000 € | Micro-BNC | 25,6 % du CA, zéro comptabilité, abattement 34 % ; cumul possible avec un CDI (voir cumul micro et salariat) |
| Première année à plein temps après une démission ou une rupture conventionnelle | SASU à l'IS, salaire zéro | Cumul intégral de l'ARE pendant 18 à 24 mois, bénéfice conservé puis distribué en dividendes à la flat tax (voir cumul ARE et dividendes) |
| Activité établie, CA 70 000 à 150 000 €, sans ARE | EURL à l'IS ou SASU à l'IS | EURL : cotisations TNS plus faibles sur la rémunération ; SASU : meilleure retraite et prévoyance, dividendes sans cotisations. L'écart est de quelques milliers d'euros, voir cas chiffré |
| Missions longues en régie, aversion à l'administratif | Portage salarial | Statut de salarié, chômage, mais 45 à 50 % du CA partent en frais de gestion et charges (voir portage ou freelance) |
| Activité mixte UX + illustrations originales | BNC + Artistes-Auteurs | Les œuvres originales relèvent du régime Artistes-Auteurs (voir Urssaf Artistes-Auteurs), le reste en BNC |
Note sur la micro-entreprise : le plafond de 83 600 € s'apprécie sur le CA encaissé dans l'année civile ; en cas de dépassement deux années consécutives, vous basculez au réel. Un designer à 600 €/j qui démarre en mars atteint 83 600 € fin novembre : anticipez la bascule plutôt que de la subir (voir plafonds de la micro-entreprise).
3. Cas chiffré : product designer à 100 000 € de CA
Hypothèses : 100 000 € HT de CA (≈ 555 €/j × 180 jours), 8 000 € de charges réelles (matériel, logiciels, coworking, formation, comptable, RC pro), célibataire, une part, pas d'ARE. EURL : rémunération de gérant de 50 000 €. SASU : salaire brut de 40 000 €, le reste en dividendes.
| Micro-BNC (hors plafond : pour mémoire) | EI au réel (BNC) | EURL IS | SASU IS | |
|---|---|---|---|---|
| Cotisations sociales | 25 600 € | ≈ 29 000 € | ≈ 21 500 € (sur 50 000 €) | ≈ 25 600 € (salariales + patronales sur 40 000 € brut) |
| Charges réelles déduites | Non (abattement 34 %) | 8 000 € | 8 000 € | 8 000 € |
| Bénéfice avant IS / IR | — | 63 000 € | 20 500 € | 34 400 € |
| IS (15 % puis 25 %) | — | — | ≈ 3 075 € | ≈ 5 160 € |
| Dividendes nets après flat tax 31,4 % | — | — | Non distribués (cotisations TNS au-delà de 10 % du capital) : 17 425 € en trésorerie | 29 240 € bruts → 20 060 € nets |
| Impôt sur le revenu | ≈ 13 000 € (sur 66 000 €) | ≈ 12 000 € (sur 63 000 €) | ≈ 6 600 € (sur 45 000 €) | ≈ 3 900 € (sur 36 000 €) |
| Net disponible en personnel | ≈ 61 400 € − 8 000 € de charges = 53 400 € | ≈ 51 000 € | ≈ 43 400 € + 17 425 € de trésorerie en société | ≈ 47 400 € (31 200 € de salaire net − IR + 20 060 € de dividendes) |
Lecture : à ce niveau de CA, l'EI au réel donne le net immédiat le plus élevé, mais avec la protection sociale TNS et sans possibilité de lisser. La SASU arrive juste derrière en sortant tout, avec une retraite et une prévoyance de salarié sur 40 000 € de salaire. L'EURL affiche un net personnel plus faible parce que 17 425 € restent en trésorerie : c'est le bon schéma pour celui qui veut capitaliser ou investir via la société (voir investir la trésorerie de sa société). Les cotisations TNS sont calculées sur l'assiette abattue de 26 % en vigueur depuis 2026 ; les montants sont des ordres de grandeur, le simulateur affine selon votre foyer.
4. TVA et clients à l'étranger
Une part importante des missions UX vient de startups et de scale-ups européennes ou américaines. Les règles :
| Client | TVA sur la facture | Mentions et obligations |
|---|---|---|
| Professionnel en France | 20 % (sauf franchise en base sous 37 500 €) | CA3 ou CA12 |
| Professionnel dans l'UE (assujetti) | HT, autoliquidation par le client | Vos deux numéros de TVA intracommunautaire, mention « Autoliquidation – art. 196 directive 2006/112/CE », déclaration européenne de services (DES) mensuelle, vérification du numéro sur VIES |
| Professionnel hors UE (États-Unis, Royaume-Uni, Suisse…) | HT | Mention « TVA non applicable – art. 259-1 du CGI » ; aucune DES |
| Particulier dans l'UE | TVA du pays du client au-delà de 10 000 € de ventes UE (guichet OSS) | Rare en UX ; voir guichet OSS |
Même en franchise en base, un micro-entrepreneur qui facture un client assujetti dans l'UE doit demander un numéro de TVA intracommunautaire et déposer la DES. Les factures en dollars se convertissent au taux du jour de l'exigibilité ; les frais de change (Wise, Stripe, virement SWIFT) sont déductibles au réel. Détails dans TVA intracommunautaire, facturer en devises et Stripe, PayPal, Wise.
5. Frais déductibles spécifiques au designer
- Outils: Figma (15 à 55 €/mois par siège selon le plan), FigJam, Maze, Notion, Miro, Loom, Framer, Webflow, banques d'icônes et de polices, abonnements IA (Midjourney, ChatGPT, Claude) : 1 500 à 3 000 €/an, déductibles ou récupérables en TVA au réel. Voir abonnements SaaS.
- Matériel : MacBook Pro, écran 4K calibré, tablette, casque pour les tests utilisateurs : amortissement sur 3 ans au-delà de 500 € HT (voir amortissement du matériel).
- Recherche utilisateur: dédommagements des participants aux tests (cartes-cadeaux de 20 à 80 €), panels (UserTesting, Testapic) : déductibles s'ils sont refacturés ou prévus dans le devis ; sinon justifiez-les par le contrat de mission.
- Formation: certifications (Nielsen Norman Group, Google UX), conférences (Flupa, UX Days) : déductibles, et crédit d'impôt formation pour le dirigeant (voir crédit d'impôt formation).
- Coworking ou bureau à domicile : loyer de coworking déductible ; quote-part du logement au prorata de la surface, voir bureau à domicile.
- RC professionnelle : 300 à 600 €/an ; exigée par la plupart des grands comptes et des ESN, elle couvre les erreurs de conception et les litiges sur les droits.
6. Les 6 pièges à éviter
1. Rester en micro-entreprise au-delà du plafond
Dépassement deux années de suite = passage au réel rétroactif au 1er janvier de la seconde année, avec TVA à régulariser sur les factures émises HT. Surveillez le cumul dès septembre.
2. Accepter une régie exclusive à plein temps sans contrat cadre
Un freelance qui travaille pour un seul client, à ses horaires, avec son matériel et sous sa hiérarchie, s'expose à une requalification en contrat de travail, et le client aussi. Gardez une liberté d'organisation réelle et au moins un second client (voir requalification du contrat de freelance).
3. Oublier la clause de cession de droits
Sans cession écrite, le client n'est pas propriétaire des maquettes ; avec une cession « tous droits, tous supports, monde entier, à titre gratuit », vous bradez un actif. Cédez ce qui est nécessaire à l'usage prévu et facturez l'exclusivité étendue.
4. Facturer en TTC un client américain
20 % de TVA collectée pour rien si le client ne la réclame pas, ou reversée à tort au Trésor. Appliquez la règle du lieu du preneur, et vérifiez le numéro de TVA des clients européens sur VIES avant d'autoliquider.
5. Se verser 100 % en dividendes en SASU
Zéro salaire, c'est zéro trimestre de retraite, zéro indemnité journalière, zéro prévoyance. Hors période de cumul ARE, un salaire d'au moins 7 212 € brut par an valide quatre trimestres, et l'optimum salaire/dividendes se situe souvent entre 30 000 et 50 000 € de salaire (voir salaire ou dividendes).
6. Sous-estimer le délai de paiement
Les grands comptes paient à 45 ou 60 jours, les ESN à réception du paiement client ; une mission de trois mois peut signifier cinq mois sans encaissement. Facturez mensuellement, demandez un acompte sur les forfaits (voir acompte sur facture) et gardez trois mois de charges d'avance.
En résumé
- TJM 2026 : 350 à 1 100 €/j selon le profil ; 108 000 € de CA pour un confirmé à 600 €/j, donc hors micro-entreprise en année pleine.
- Statut : micro-BNC à temps partiel ; SASU salaire zéro en sortie de CDI avec ARE ; EURL ou SASU à l'IS ensuite, selon que vous privilégiez la trésorerie en société ou la protection sociale.
- À 100 000 € de CA : 51 000 € nets en EI, 47 400 € en SASU en sortant tout, 43 400 € en EURL plus 17 400 € capitalisés.
- Clients étrangers : factures HT, autoliquidation et DES dans l'UE, mention art. 259-1 hors UE.
- Cession de droits écrite et facturée ; requalification à éviter en régie exclusive.
Métiers voisins : développeur freelance, product manager freelance, consultant marketing digital.